Блог — По каким критериям вы точно попадёте под внимание налоговой?

По каким критериям вы точно попадёте под внимание налоговой?

Ольга Стаценко
03 июня 2019

Сейчас эффективность работы контрольно-надзорных органов многократно повысилась благодаря применению автоматизированных инструментов риск-анализа.


Как это работает? В момент, когда вы сдаете налоговую отчетность, она попадает в систему электронной обработки — поисково-информационный комплекс ЭОД (электронная обработка данных), где ваша отчетность в автоматическом режиме проверяется через 12 критериев.


По результатам данной проверки ваша компания получает свою первую окраску: зеленую, желтую, красную. Ей присваивают степень риска:

  • Зеленый цвет означает — благонадежный налогоплательщик и, значит, вы пока неинтересны налоговой.
  • Желтый означает, что налогоплательщик в рисковой зоне. За вами будут наблюдать. Будут наблюдать вашу динамику.
  • Красный — это неблагонадежный налогоплательщик, а значит попадает в очередь на ВНП (выездную налоговую проверку).

 

Эти 12 критериев можно проверять самостоятельно и предугадывать приближение налоговых проверок.

12 признаков недобросовестного налогоплательщика

У инспекторов есть чек-лист, по которому они определяют, по закону работает предприятие или нет. Сочетание сразу нескольких факторов может стать поводом для проверки:

  • Налоговая нагрузка у данного налогоплательщика ниже ее среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли (ввиду экономической деятельности).
  • Отражение в бухгалтерской или налоговой отчетности убытков на протяжении нескольких налоговых периодов.
  • Отражение в налоговой отчетности значительных сумм налоговых вычетов за определенный период.
  • Опережающий темп роста расходов над темпом роста доходов от реализации товаров (работ, услуг).
  • Выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации.
  • Неоднократное приближение к предельному значению установленных Налоговым кодексом Российской Федерации величин показателей, предоставляющих право применять налогоплательщикам специальные налоговые режимы.
  • Отражение индивидуальным предпринимателем суммы расходов, максимально приближенных к сумме его доходов, полученных за календарный год.
  • Построение финансово-хозяйственной деятельности на основе заключения договоров с контрагентами-перекупщиками или посредниками («цепочки контрагентов») без наличия разумных экономических или иных причин (деловой цели).
  • Непредставление налогоплательщиком пояснений на уведомление налогового органа о выявлении несоответствия показателей деятельности.
  • Неоднократное снятие с учета и постановка на учет в налоговых органах налогоплательщика в связи с изменением места нахождения («миграция» между налоговыми органами).
  • Значительное отклонение уровня рентабельности по данным бухгалтерского учета от уровня рентабельности для данной сферы деятельности по данным статистики.
  • Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.


Ну а в дальнейшем алгоритм выбора компании к проверке проходит в несколько этапов:

  • Предварительный отбор компаний
  • Сбор и анализ информации
  • Направление письма в компанию с требованием устранить недостатки
  • Вызов на комиссию, заседание комиссии
  • Выездная налоговая проверка

То есть если вы не отреагировали на письмо или не устранили недостатки по предписанию комиссии – ждите выездную проверку.

А теперь ВНИМАНИЕ! Мы рассмотрели критерии работы только одного контрольного органа, а их сейчас великое множество – пожарная инспекция, трудовая инспекция, Роспотребнадзор, полицейские проверки и т.д. Как не попасть под их внимание, как проверить себя и деятельность компании, как обезопасить бизнес от рисков потерь при проверках, а также при недобросовестной работе сотрудников – обо всем этом на семинаре 24-25 июня.

Есть моменты, где закон нас пугает, а на самом деле на это реагировать не обязательно. А есть, когда нам ничего не говорят, но на самом деле здесь и есть основной провал. И ведь любая «встреча» с контролирующими органами несёт огромный риск финансовых потерь вплоть до остановки деятельности.


На фоне всех изменений законодательства было упущено самое главное – чёткое понимание, как изменился функционал руководителей бизнеса, как теперь выстраивать стратегию и тактику ведения бизнеса в сложившихся условиях владельцу и ТОП-менеджерам.


Как обезопасить бизнес от внешних и внутренних рисков потерь – об этом данный семинар-интенсив. Что очень ценно – здесь будут теория и практика сразу, автор щедро делится форматами необходимых документов, алгоритмами построения контура финансовой защиты бизнеса. Важно - вы уйдёте с готовыми решениями!


Автор и ведущий: Оксана Солдаткина-Дажун (Новосибирск) - 25 лет управления бизнесом, официальный спикер Альфа-банка в сфере развития и защиты бизнеса.



Желаем успехов! 

Бизнес-Академия Ольги Стаценко

Вверх